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中路公司顺利完成2021年企业所得税汇算清缴工作

发布时间:2022-06-01 来源:财务部 浏览次数:244

中路公司于2022年5月份开展了2021年企业所得税汇算清缴专项工作,至5月中旬完成汇算清缴工作。

公司财务部依据法律法规对2021年公司收支进行纳税复核,依法进行纳税调整,最终计算得出中路公司2021年企业所得税应缴纳905.92万元,汇算后应退税135.77万元。

本次退税财务部重点关注三个方面:一是纳税调整项目全覆盖。如调整业务招待费、专项储备、费用化工会经费、退休人员体检费、残疾人工资、递延收益、职工工资薪金实发大于计提等项目。特别就递延收益项目多次与纳税咨询机构及税务主管机关沟通,确保调整准确,计税无误。二是税收减免政策的运用。根据《企业所得税法》第三十条规定,使用了“安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可在计算应纳税所得额时加计扣除”的税收优惠政策,减免所得税3.66万元。三是享用所得税税率优惠政策。根据国家颁布的《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税〔2001〕202号)、《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2001〕58号)、《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23号),自行判定中路公司符合减按15%的税率征收企业所得税优惠政策标准。

企业所得税汇算清缴作为年度重要涉税工作,中路公司高度重视并积极开展汇算清缴工作。为确保各项税收政策理解正确、执行到位、所得税应缴金额准确,同时享受符合条件的国家税收优惠政策,财务部人员广泛查询资料,多次与税务咨询师沟通交流,顺利有序完成2021年度企业所得税汇算清缴。中路公司所得税汇算已于5月下旬成功申报,同时已成功提交退抵税费申请(汇算清缴)。

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